从合规管控到价值创造
课程背景：
2025年金税四期全面落地实施，税收监管进入“以数治税”全新时代，随着新《公司法》、新《会计法》、新《增值税法》等相关法规文件陆续出台，企业财税管理的合规边界被重新定义。对于企业而言，业务链条长、业务形式广，覆盖采购、生产、研发、销售、投资并购及资产重组等；涉及税种多，包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税等。很多企业缺乏“业财融合+价值创造”的财税思维，财税管理与生产经营脱节，未结合税种要求设计交易模式，未充分利用税收优惠政策等，导致合规风险与价值流失并存。
在大数据穿透式严监管下，过往“事后补漏”的财税处理模式已无法适应要求，企业迫切需要从事前风险防范-事中过程控制-事后复盘总结的全过程全业务链的财税合规模式，助力企业规避财税风险，降本增效，实现财税管理价值创造的目标。本课程基于众多企业的税务规划实战案例，以“思维重塑-政策解读-税种夯实-策略落地-案例拆解-长效机制”为逻辑，帮助企业将税务风险防范嵌入全业务流程，实现从“被动合规”到“主动创效”的转型。
课程收益：
● 系统解读金税四期、新公司法等政策变化，明确合规边界与风险点，指导企业提前应对
● 厘清增值税、企业所得税等核心规定及优惠政策，解决企业常见税种适用误用难题
● 熟练运用顶层设计、交易优化、合同规范等五大策略，将税务风险防范前置业务决策
● 通过采购销售等六大场景实战案例，指导企业合规运用优惠政策，实现降本与价值提升
● 掌握税务风险自查报告编写及稽查应对技巧，建立系统化、长效化的税务风控机制
● 帮助企业财务骨干建立业财融合思维，掌握财税与生产、采购等业务协同方法，防控合规风险
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业财务总监、财务经理、税务经理、财务人员；财务BP及相关业务负责人；集团下属子公司财务与业务负责人
课程方式：思维引导+政策解读+税种精讲+策略演示+案例拆解+实战演练
课后行动工具：
公司法、会计法、增值税法新旧变化对比表 | 三大税种合规速查手册 | 不同组织形式纳税比较表 |
税务风险自查表 | 税务稽查预警指标清单 | 税务自查报告模板 |
课程大纲
第一讲：破局传统思维-构建金税四期下的核心财税思维
一、传统财税思维的三大痛点与转型方向
痛点1：财税管理与业务脱节，降本难、增效更难
痛点2：重事后核算、轻事前规划，错失税务规划良机
痛点3：仅关注合规底线，未挖掘政策红利，无法创造价值
案例对比：某国央企制造业因财税与生产脱节案例
二、业财融合思维：打通财税与业务的协同路径
1. 明定义：什么是业财融合？
2. 找方法：三大业务场景的业财融合落地
场景1：销售与收款的业财融合
场景2：采购与付款的业财融合
场景3：资金管理与日常运营的业财融合
实战演练：设计“采购需求→供应商选择 →收货验收→发票取得→进项抵扣→资金支付”的业财协同流程
第二讲：解读新政趋势-把握金税四期下的合规边界
一、 金税四期的穿透式监管：为何能精准定位风险？
1. 云化打通，数据穿透
1）打通“企业端-税务端-银行端-xx端”数据
2）实现“产能-库存-收入-发票-资金”全链路比对
2. 智慧预警，精准查你
技术要点：AI+大数据+区块链技术设置高频风险指标
指标1：增值税税负率异常
指标2：存货周转率过低
指标3：研发费用占比波动大等等
案例：某机械制造企业因“产能10万吨但收入仅匹配7万吨”被税务预警
二、关键新法规的影响与应对
1. 新规解读：三大核心法规的关键变化
1）新《公司法》：注册资本、利润分配的财税影响
2）新《会计法》：会计核算规范与内控质量要求
3）新《增值税法》：税率、征税范围、进项抵扣的调整
2.专项文件解读：《互联网平台企业涉税信息报送规定》及15号、16号文
——明确“谁报送、报什么、何时报”，规避信息报送违规风险
3. 企业所得税新规：预缴申报的填报变化与风险点
4. 趋势预判：合规企业税务成本降低，违法企业成本倍增
第三讲：夯实税法基础-掌握三大核心税种的合规要点
一、增值税：从“计税”到“抵扣”的全流程合规
——明确纳税人与征税范围
1. 一般纳税人vs小规模纳税人的选择与转换
2. 掌握税率与征收率
1）13%/9%/6%/0%税率的适用
2）5%/3%/1% 征收率的适用
3. 选对计税方法
一般计税vs 简易计税的适用条件与税负对比
4. 辨清特殊情形
1）混合销售
2）兼营行为
3）视同销售
二、企业所得税：从“计算”到“风控”的全维度管理
1. 掌握应纳税所得额计算逻辑
工具：计算公式=利润总额+纳税调增-纳税调减-税收优惠-弥补以前年度亏损
2. 厘清五类纳税调整项目
1）收入类
2）扣除类
3）资产类
4）特殊事项
5）特别纳税调整应税所得
3. 牢记56个高频风险点
三、个人所得税：从申报到规划的全场景覆盖
1.辨清所得：个人所得税九类所得
1）工资薪金所得
2）劳务报酬所得
3）特许权使用所得
4）稿酬所得
5）经营所得
6）财产转让所得
7）财产租赁所得
8）股息、红利所得
9）偶然所得
2. 明确税率：三类税率的适用
1）七级超额累进税率适用工资薪酬所得
2）五级超额累进税率适用经营所得
3）比例税率适用其他所得
3. 享受扣除
——专项扣除与专项附加扣除的合规申报—子女教育、住房贷款等
案例：某企业因将应税福利按免税处理，少代扣代缴个税
第四讲：落地合规策略-五大核心策略防范风险创价值
一、税务合规计划的三大核心特征
1. 事前性：风险防范前置
举例：资产重组前的税务规划
案例：某企业重组前未规划多缴所得税1200万；另一企业提前布局，合规降负
2. 合法性：严守税法规定，拒绝“擦边球”
举例：虚开发票、阴阳合同
3. 全面性：覆盖全业务链条（采购→生产→研发→销售→重组）与全税种
二、五大核心策略：从合规到节税的落地路径
策略一：顶层架构设计，夯实合规节税基础
1）对比选择：有限公司 vs 有限合伙的税负差异
2）架构优化：直接架构 vs 间接架构的适用场景
3）关键要点：股权比例选择与股权杠杆的运用
策略二：优惠政策的合规使用，最大化政策红利
1）增值税优惠政策
案例：农户+合用社
2）企业所得税优惠政策
a税率：25%、15%、5%
b企业所得
c地域性
3）个人所得税优惠政策
——全年一次性奖金计算方法
工具表：个人所得税优化计算表
4）专项优惠政策
a研发费用加计扣除
b固定资产一次性扣除
策略三：交易模式设计，优化税务处理
1） 采购环节：合规供应商选择的税负对比
案例：一般纳税人vs 小规模纳税人
2） 销售环节：分期收款模式延迟纳税义务，缓解资金压力
案例：某家电企业通过调整销售模式，将部分业务转为“分期收款”
3）投资环节：注册地址选择与地域性税收优惠的结合
4）高管个税：合规设计规划方案
案例：薪酬结构优化
策略四：巧签合同，规避条款隐含风险
1）关键条款：发票类型、价格（含税/不含税）、支付方式的明确约定
案例：某企业因合同未明确发票类型，供应商开普票致进项抵扣损失200万
2）合同优化技巧：改变合同签订方式+免租期的合规设计
3）合同中的财税关键条款
——发票条款、价格及支付方式条款、货运条款
案例：某企业因合同未明确发票类型案例
4）改变合同签订方式
5）免租期的选择
策略五：证据链管理-留存完整备查资料
1）政策依据：《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读
2）证据链构成：业务合同+发票+付款凭证+业务单据
3）特殊场景：差旅费、会议费的税前扣除凭证要求；非现金付款的证据留存
案例：某企业研发费用加计扣除因证据链不全，被追回优惠款600万
第五讲：拆解实战案例——将税务规划融入业务实操
案例1：海底捞股权架构+交易模式设计（上市前的财税规划）
1）背景：企业上市前需解决股权架构合规与税负优化问题
2）规划路径：通过间接架构设计+交易模式调整，实现合规上市与节税
学员实操：结合企业现状，制定综合税务合规方案案例
案例2：集团子公司股权划转（特殊性税务处理的应用）
1）背景：某集团将生产子公司股权划转至另一子公司，需避免高额所得税
2）规划路径：适用“特殊性税务处理”，免缴企业所得税800万
学员实操：给定不同重组方案，设计合规规划路径
案例3：研发费用加计扣除，享受优惠的实操要点
1）政策依据：《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号）
2）背景：某电子企业规范立项与费用归集，2000万研发费用全额加计扣除节税500万
3）关键要点：会计核算要求、辅助账模板、留存备查资料清单
学员实操：判断给定研发项目的费用归集合规性案例
案例4：固定资产一次性扣除，政策应用与选择技巧
1）政策依据：财税[2018]54号文（政策延期解读）
2）背景：某机械企业采购3台400万设备，选择一次性扣除节税300万
3）注意事项：企业可自主选择是否享受，当年未享受后续年度不得变更
学员实操：判断给定设备采购案例的政策适用正确性
案例5：员工薪酬个税合规筹划,年终奖计税方式优化
1）背景：某企业优化年终奖计税，部分员工选“单独计税”、部分选“合并计税”，人均节税2000元
2）规划方法：个税测算模型的应用（附测算表）
学员实操：给定薪酬总额，设计员工个税合规方案
第六讲：构建长效机制-自查与稽查应对的系统化管控
一、税务风险自查：四步走流程与方法
第一步：定范围——明确自查税种、时间周期、业务领域
第二步：查风险——使用《税务风险自查表》排查核心风险点
第三步：析原因——区分“政策理解偏差”“流程漏洞”“操作失误”
第四步：定方案——明确整改措施、责任人、完成时限
二、税务自查报告：规范撰写要点与模板
——报告结构
1. 自查概况：范围、时间、参与人员
2. 风险结果：发现问题、涉及金额、关联税种
3. 整改措施：整改计划、责任人、预期效果
案例模板：某企业自查报告-标注核心表述与数据呈现要求
学员实操：结合本企业1-2个风险点，撰写简易自查报告
三、税务稽查应对：全流程配合技巧
1.稽查前准备
1）资料整理：按“业务合同→财务凭证→纳税申报→政策依据”分类归档
2）人员准备：确定对接人，统一沟通口径
2. 稽查中应对
1）沟通原则：如实回答、不隐瞒、不主动提供无关资料，以业务探讨态度据理力争
2）异议处理：陈述申辩（快速自救）、听证会（3日内申请，看清处罚依据、看清执法程序、看清争议的焦点）、行政复议、行政诉讼
3. 稽查后整改
1）及时补缴税款（避免滞纳金增加），大额可申请分期缴纳
2）建立“问题整改台账”，跟踪效果避免重复发生
案例：某企业因资料混乱扩大稽查范围VS另一企业规范配合缩短时间、降低处罚
四、财税管理四化：防患未然的核心保障
1. 标准化：明确各业务环节的财税合规标准
2. 流程化：将合规要求嵌入业务流程
3. 数据化：建立“业务数据-财务数据-税务数据”的比对机制
4. 系统化：利用财税系统实现合规流程的自动化管控
【课程总结与落地行动】
1. 知识回顾：财税思维、政策新规、税种要点、合规策略、案例经验、长效机制
2. 落地行动：学员制定《30天合规增效计划》，明确3项核心任务，如何帮助企业合规增效
授课老师
孙丽伟 30年企业财务管理和审计管理实战经验
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
