主讲：尹立老师
【课程背景】
随着电力行业改革持续深化、市场竞争日趋激烈及监管要求不断趋严，企业高质量发展面临新挑战。传统意义上审计与业务彼此独立的模式已难以适应新发展需求，甚至可能形成管理壁垒，造成效率损耗。为推动提质增效，必须打破固有隔阂，强化协同共进。
本次课程旨在搭建沟通桥梁，深入剖析审计与各业务部门（如招投标、物资、燃料等）的内在联系与融合点，通过理念重塑与实战案例，引导业务人员正确认识审计的增值服务角色，掌握协同方法，共同构建“业审融合”新格局，为公司稳健经营和价值提升提供坚实保障。
【课程收益】
1.树立业审协同共赢新理念
2.掌握业务环节核心风险点
3.学习前置防控与沟通技巧
4.推动审计成果转化为管理行动
5.助力企业降本增效高质量发展
【课程时长】0.5天（6小时/天）
【课程对象】各业务部门的管理人员及关键岗位非审计人员
【课程内容】
第一部分：达成共识：为什么新时期需要我们紧密融合？
当前形势分析：行业改革、监管趋严、市场竞争、高质量发展要求。
重新定义审计：从“警察”到“顾问”，从“事后查错”到“事前防控”和“事中增值”。
内控的“三道防线”模型：“业审”融合的基石
第一道防线：业务部门“主人翁”与“首责者”
第二道防线：风险与合规管理部门“教练员”与“设计师”
第三道防线：审计部门“独立评估员”与“保健医生”
共同目标：保障安全、提升效率、防范风险。
小组讨论：作为第一道防线，您认为您部门/岗位最重要的职责是什么？最需要哪些支持
第二部分：聚焦业务：场景下（以燃料管理为例），深度剖析业务与审计的共生关系
1.重点领域管理：燃料全生命周期管理中的风险与协同
▪ 采购计划与预算环节：
业务视角：如何科学编制计划与预算？
审计视角/融合点：关注依据是否充分、决策是否规范。
业审如何配合
▪ 供应商管理环节：
业务视角：如何开发、评估优质供应商？
审计视角/融合点：关注准入标准、评审公正性、动态考核。
业审如何配合
▪ 合同签订与执行环节：
业务视角：如何签订一份保障利益的合同？
审计视角/融合点：关注条款严密性、审批流程。
业审如何配合
案例：业审从“相看两生厌”到“互生共赢”
▪ 入场验收与检斤检质环节：
业务视角：如何快速准确计量检验？
审计视角/融合点：
如何有效器具校验
如何流程规范
如何数据防篡改
业审如何配合
场景案例：审计帮助发现漏洞，设计内控点，保护一线人员。
▪ 库存管理与盘煤环节：
业务视角：如何减少存损、账实相符？
审计视角/融合点：关注盘煤制度执行、差异分析。
业审如何配合
2.关键岗位人员：如何成为“免疫系统”的重要细胞
岗位风险识别：采购、验收等岗位的廉洁与操作风险。
审计是“保护”：规范流程是对关键岗位人员最大的保护。
融合实践：审计协助设计岗位风险防控手册。
3.业务执行合理性：让数据说话，让决策更聪明
融合价值：业务提供逻辑，审计提供分析模型，共同挖掘问题，驱动优化。
案例：通过“热值差”数据异常，联动业务部门查问题。
第三部分：业审融合：业务领域如何与审计高效协同
1、招投标管理：前置参与文件评审、事中监督程序、事后效益分析。
▪ 前置介入：评审招标文件，筑牢“防火墙”
业审融合点
审计赋能
▪ 事中监督：规范开评标流程，当好“裁判员”
业审融合点
审计赋能
▪ 事后分析：评估采购效益，成为“分析师”
业审融合点
审计赋能
2、物资管理：联合盘点，分析呆滞库存，评估仓储效率，提出降本建议。
▪ 联合盘点：确保账实相符的“联合行动”
业审融合点
审计赋能
▪ 分析呆滞：识别沉睡资产的“诊断仪”
业审融合点
审计赋能
▪ 评估效能：提升仓储效率的“顾问”
业审融合点
审计赋能
案例：审计师与公司的库存
案例：从一次例行审计看资产问题
3、工程项目管理：全程跟踪，严控概预算与工程变更，防止超支。
▪ 事前防控：严审概预算
业审融合点
审计赋能
▪ 事中跟踪：监控关键节点
业审融合点
审计赋能
▪ 事后把关：强化竣工决算
业审融合点
审计赋能
案例：某技改项目的跟踪审计
第四部分：工具方论：如何构建“业审融合”的长效机制
思想基础：筑牢“三道防线”共识
▪ 业务部门（一道）履行主责
▪ 审计部门（三道）提供独立保障
实践路径：
▪ 文化融合；
▪ 制度融合；
▪ 信息融合；
▪ 成果融合；
实战研讨：一个事件中，业务同事与审计同事如何采取行动，如何配合
实战研讨：业务部门如何有效利用审计“资源”，审计部门如何从有效为经营赋能。
授课老师
尹立 企业财务管理与审计专家
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
