课程背景：
当前我国税收立法进程显著加快，多项重大税收法律法规密集出台或修订，《增值税法》及其实施条例将于2026年1月1日正式实施，《税收征管法》修订征求意见稿已于2025年3月公布，《互联网平台企业涉税信息报送规定》已于2025年6月公布并施行，最高人民法院《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》于2025年9月1日施行，明确社保缴纳强制性。这些变革构建了"法律+实施条例+征管规则"的完整税收法治体系，标志着我国税收治理体系现代化进入新阶段。自2024年截止目前，近100家上市公司发布了补税公告。
本培训旨在帮助财务人员全面把握税改趋势，应对政策变化带来的挑战，了解政策变化要点与风险点，掌握税务稽查重点，进行风险自查，规避风险，降低损失。
课程收益：
▲详细解读《中华人民共和国增值税法》及其实施条例
▲帮助纳税人掌握新法要点，应对新法变化
▲解析企业高频增值税税务风险及增值税法对应的变化
▲帮助企业适应新的税收环境，减少涉税风险
▲ 利用新法带来的机遇提升企业的竞争力和市场活力
课程时间：1天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析
课程大纲
模块一：税收监管趋势与新政深度解读
一、税收监管趋势与重点税收风险关注
1. 财政收支情况分析税收征收趋势
2. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势
3. 审计署监管分析税收风险
二、《增值税法》及实施条例深度解读与风险应对
1. 增值税法核心变化深度解析及风险应对
1-1告别“劳务”和“境内”的判定规则有变化
1-2“视同销售”范围：大幅缩窄
1-3“不属于应税交易”情形：引发争议的可能性增加
1-4混合销售的范围、税率均有变化
1-5扩大了留抵退税的范围
1-6 其他征管方面变化
2. 增值税法实施条例征求意见稿重点条款解读及应对
2-1应税范围与定义全面法定化
2-2跨境服务相关规定进一步与国际接轨
2-3混合销售判定标准细化
2-4进项税额抵扣政策的收紧与创新
2-5明确医疗不得享受增值税优惠政策
2-6反避税条款的引入
2-7其他重要制度的细化
案例分析：上市公司“补税”风暴
案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿元
案例分析：关联企业“常规”借贷，被要求补缴巨额税款 4356 万元
模块二：增值税法在实务中的高频风险预警与应对要点解析
一、智能AI运用与税务风险自查
1. AI赋能：AI搭建知识库和行业风险模型自查
2. 某税务局风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析
案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元
案例分析：某有限公司税负率偏低被税务稽查，补税罚款2351万元
二、增值税高频风险分析与应对
1. 发票虚开（接收）风险与应对要点解析
2. 应税收入高频风险预警与应对要点解析
3. 纳税义务时间规定风险预警与应对要点解析
4. 免税项目未做进项税额转出风险预警与应对要点解析
5. 关联企业交易的风险预警与应对要点解析
6. 从企业补税3个多亿的案例看增值税视同销售风险
7. 非货币性资产对外投资的增值税涉税风险与应对要点解析
8. 不合理的低价的涉税风险预警与应对要点解析
9. 财政补贴的涉税风险预警与应对要点解析
10. 统借统还高频风险识别与应对要点解析
11.税收优惠高频风险识别与应对要点解析
案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万
案例分析：因供应商虚开发票，某上市公司补税1.3亿元
案例分析：普源精电科技股份有限公司一般项目下分摊的增值税进项转出1600万元
案例分析：预收货款已发货，年终关账未确认收入并申报纳税，被处罚
案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元
案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近3亿元
案例分析：骗取软件企业税收优惠被查，补税加罚款逾3.2亿
案例分析：2.04亿税款追缴始末：一场“统借统还”背后的税务博弈
案例分析：重庆路桥政府项目回购补缴增值税及附加2600万
模块三：税务风险与税企争议应对策略
一、查前：防患于未然
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么
二、查中：遇事怎么办
1. 了解税务稽查的起因
2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告
3. 税务稽查进场的接待与沟通
4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件
5. 取得认定为异常扣税凭证的发票如何应对
6. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求
思考：涉税违法行为在五年内未被发现的，稽查局是否不再给予罚款？
三、查后：定期自查风险扫描
四、税企争议问题应对策略
案例分析：通用行业预警指标分析与内部控制指南
案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除
案例分析：取得利息收入2320万元未申报纳税，超过税款追征期不予追缴
授课老师
何静 25年税务系统工作经验
常驻地：南京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
