【课程背景】
汇算清缴作为财务管理的一个关键步骤，对于个人和企业而言具有重要意义。合规的汇算清缴不仅可以避免税务风险，还有助于企业和个人建立良好的税务信用。通过了解和掌握汇算清缴的定义、流程和作用，个人和企业可以更好地进行财务管理，合规纳税，享受税收优惠政策，并实现财务目标。同时，在该项工作中如对政策理解的准确性不够，会带来或大或小的税务风险。
【课程收益】
了解掌握汇算清缴工作基本内容、流程；
了解掌握现行税收优惠政策，合法合规降低税负； ；
在处理税会差异的汇算清缴工作中提升认知。
【课程特色】
全程通过案例分享讨论、深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维。升级对汇算清缴工作的认知高度。
【课程时间】1-2天（6小时/天）
【课程对象】企业财务人员
【课程大纲】
第一章、 什么是所得税汇算清缴工作？
▪ 税会差异
▪ 根据汇算清缴工作主体不同的分类
▪ 不同主体汇算清缴工作的特点
案例：实务工作中遇到对税会差异的奇葩理解
第二章、法人组织的所得税汇算清缴
▪ 应纳税所得额的计算
▪ 收入总额确认的要点
▪ 一般收入的确认
▪ 特殊收入的确认
▪ 资产处置收入
▪ 相关收入实现的确认（时间与金额）
▪ 不征税收入
▪ 免税收入
案例：汇算清缴实务工作中疑难案例二件
第三章 企业所得税税前扣除原则
▪ 权责发生制原则
▪ 配比原则
▪ 合理性原则
案例：三大原则的实务案例分析
第四章、企业所得税税前扣除范围
▪ 成本
▪ 费用
▪ 税金
▪ 损失
▪ 其它支出
案例：四个实务案例分享分析
▪ 16个具体税前扣除项目及标准
▪ 不得扣除的项目
▪ 亏损弥补
ü 年度亏损弥补
ü 筹办期亏损问题
第五章 税收优惠
▪ 企业所得税相关现行主要优惠政策
▪ 免税收入
▪ 免征与减征优惠
▪ 高新技术企业优惠
▪ 小型微利企业优惠
▪ 加计扣除优惠
案例：实务案例分析分享二件
▪ 加计扣除优惠
▪ 创投企业优惠
▪ 减计收入优惠
▪ 环保设备抵减应纳税额
▪ 其他
讨论、分析： 汇算清缴工作中的五个疑难案例
第六章 非法人组织个人所得税汇算清缴（视课程时间而定是否专讲）
▪ 个人独资企业、合伙企业、个体工商户的生产经营所得
▪ 税率
▪ 计税方法
案例：个人所得税汇算清缴的风险
第七章、企业所得税汇算清缴基础表格
▪ 企业基础信息表
▪ 年度纳税申报表（A类）
▪ 纳税调整项目明细表
▪ 职工薪酬支出及纳税调整明细表
▪ 资产折旧摊销及纳税调整明细表
▪ 企业所得税弥补亏损明细表
▪ 减免企业所得税优惠明细表
案例：具体填报案例四件
第八章、企业所得税汇算清缴工作流程
▪ 年终规划筹划
▪ 了解所得税政策变化
▪ 整理调整事项
▪ 税收专项审批或备案
▪ 填写申报表并申报
▪ 结清税款
▪ 调账
第九章、汇算清缴工作相关
▪ 汇算清缴退税等各种退税的账务处理
▪ 退税后须留意查账风险
▪ 小企业会计准则汇算清缴相关账务处理
课程回顾与总结
授课老师
张军 实战型财税辅导专家、资深财税讲师
常驻地：成都
邀请老师授课：13439064501 陈助理
