江百灵:企业全面预算管理与控制

【课程背景】

  1. 财务部门总说预算管控难，制作难，协调，落实难，全面预算管理真这么难吗？

  2. 业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？

  3. 每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的？是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

  4. 预算编制麻烦，不如直接压缩费用，预算就是为了减少开支吗？

       本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

【课程优势】

 承接战略 ：以企业规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系

 控制运营 ：通过滚动、灵活的预算控制对企业经营活动进行量化的计划安排

 规范管理 ：利用全面预算规范企业的管理、考核、监控体系

 优化配置 ：运用全面预算优化配置企业资源，达到资源利用效率最大化

【课程收益】

  认  识—全面预算对企业完成战略目标的重要性 

  明  确—高效的全面预算管理体系中的关键点

  理  解—构建适合自己企业的预算管理体系的思路

  学  习—预算编制的流程、工具和方法

  掌  握—跟踪预算执行的有效方法

  提  高—通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

【课程大纲】      

第一模块： 何为预算管理

  1、预算管理管什么？ 

   2、预算管理能给企业带来什么？

  3、什么是全面预算管理？

   4、关于预算管理的误解

第二模块：预算、战略与目标

  1、战略目标和全面预算之间的关系 

  2、 战略目标对全面预算的影响及案例分析

  3、预测、计划与预算 

   4、 上下协商？

  5、市场增量法 

   6、客户增量法

  7、联合基数法 

   8、ADP模型

第三模块：编制预算的流程与方法

  1、预算编制的逻辑与框架流程  

  2、预算组织的建立

  3、预算编制指南的准备 

  4、各预算编制方法的实用性解析

  5、预算偏差度的设定原则

  6、各部门人员角色定位和责任划分

  7、预算编制的沟通与协调

第四模块：全面预算的跟踪及分析

  1、差异分析的重点和方法

  2、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

  3、如何建立有效的预算分析体系  

  4、经济波动对预算目标的影响

  5、在不可控因素出现时如何调整预算

第五模块：全面预算的有效执行与控制

  1、预算与执行脱节的原因分析  

  2、用预算控制成本费用的关键点

 3、制度、流程管理与预算外项目的发生  

  4、预算执行中的常见行为剖析及案例分析

第六模块：全面预算的考核

  1、构建战略绩效管理体系的八大步骤  

   2、预算的考核管理和激励机制

  3、绩效考核指标的冲突  

  4、KPI考核方法：SMART原则

  5、平衡计分卡与EVA 

   6、预算考核的具体操作

第七模块：预算管理的推进策略与功能定位

  1、三年上线？

   2、规划与协调

  3、控制与考核  

   4、沟通平台

第八模块：常见的预算管理难点分析

  1、何为“好”的预算？  

   2、全球最佳预算实践

  3、再论预算定位 

   4、消除预算博弈

  5、能超越预算吗？

第九模块：问题答疑（如有纸质问题请提前打印或书写工整）

授课老师

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