课程背景：
1、财务部门总说预算编制难，协调难，落地难，管控难，全面预算管理真这么难吗？
2、业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？
3、每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意。这是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？年度中需要调整吗？
4、预算编制麻烦，不如直接压缩费用，预算就是为了减少开支吗？
本课程案例极其丰富，将为学员展示众多富有特色的预算管理实践，帮助学员了解：如何编制合理的预算；如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定与调整经营计划，以预算管理规范企业的管理控制。真正把财务预算变成业务驱动、过程可控、业财融合、让企业全员奔跑的全面预算。
课程优势：
1、承接战略：以战略目标为起点，以企业规划为导向
2、控制运营：通过滚动预算进行量化的计划安排
3、规范管理：规范企业的管理、考核、监控体系
4、优化配置：推进产品、客户、工序盈利能力管理
课程收益：
1、认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性
2、明确——高效的全面预算管理体系中的关键点
3、理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路
4、学习——预算编制的流程、工具和方法
5、掌握——跟踪预算执行的有效方法
6、提高——通过预算的监控与考评，真正提高企业效益
培训对象：
1、企业中高层管理人员
2、财务总监、总会计师及其他财务高层管理人员
3、会计、财务、税务、内控和审计经理或主管
课程大纲：
第一模块 何为预算管理
1. 预算管理管什么？
2. 预测、计划与预算的关系
3. 预算管理能给企业带来什么？
4. 有效的预算体系应该是怎样的？
5. 什么是全面预算管理？
6. 预算管理的难点有哪些？
【案例】万科的管控体系
【案例】某电气集团的考核
第二模块 预算、战略与目标
1. 战略、计划与预算
2. 预算体系如何搭建
3. 责任中心的划分
4. 设立目标的SMART原则
5. 目标规划的具体方法
【案例】三家汽车企业的预算模式对比
【案例】某连锁药店的责任错位
【案例】某电信集团的“收入认购制”
第三模块 编制预算的流程与方法
1. 预算编制的基本逻辑
2. 预算编制指南的准备
3. 合理设定预算偏差率
4. 预算模型与目标分解
5. 财务指标转化为业务行动
6. 预算编制中的沟通与协调
7. 预算编制方法与技巧
【案例】深圳航空的低成本预算
【案例】中信泰富的滚动预算
【案例】国家电网的标准成本库
第四模块 全面预算的有效执行与控制
1. 预算与执行为何脱节？
2. 执行力如何塑造提升？
3. 执行控制与反馈控制
4. 预算控制与流程管理
5. 预算线、预警线、整改线
6. 预算外项目的发生
【案例】某央企：预算调整的难题
【案例】某央企：后视镜、仪表盘、导航仪
第五模块 全面预算的跟踪分析
1. 预算分析的六大要点
2. 差异分析的基本方法
3. 多维预算分析框架
4. 市场波动影响分析
5. 基于预算的经营分析报告
【案例】某啤酒企业的成本差异分析
【案例】某央企的管理报告
第六模块 全面预算的考核
1. 预算需要考核吗？
2. 绩效考核与绩效管理
3. 绩效考核指标的冲突
4. 业绩评价的三种模式
5. 平衡计分卡与EVA
【案例】某银行的“双轨制”预算
【案例】某央企的两段式考核
第七模块 预算管理的推进策略
1. 预算管理需要多全面？
2. 预算需要信息化吗？
3. 如何分阶段规划与实施？
4. 如何做好PDCA循环？
【案例】某央企的预算质询会
【综合案例】某家电巨头的预算管理
第八模块 预算管理职能与难点分析
1. 价值理性与工具理性
2. 目标规划与资源配置
3. 过程控制与结果考核
4. 如何搭建沟通平台
5. 全球最佳预算实践
6. 战略问题与预算落地
7. 需要超越预算吗？
【案例】某化工集团的资源配置模型
【案例】优化资源配置：某电信设备企业
【案例】华为的项目管理
授课老师
江百灵 上海国家会计学院教授、研究生导师
常驻地：上海
邀请老师授课：13439064501 陈助理
