【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而建安企业在运营环节大都存在涉税风险。与此同时，税务违规成本与风险逐年增大，需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险把控，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
在工作中，您是否有过以下思考：
▪ 金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
▪ 企业的哪些经营行为会被税务重点关注？一张废纸给企业带来怎样的风险？
▪ “薇娅”税案带来的思考，未来哪些行业会被重点关注？
▪ 建安企业在各个经营环节有什么高发的涉税风险？如何进行管控？
【课程收益】
▪ 了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
▪ 把握国家最新税收政策，规避建安行业的涉税风险
▪ 深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略
【课程特色】
以当前我国税制改革与企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，深挖企业难点痛点问题；课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
【课程对象】
▪ 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
▪ 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
▪ 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位
【课程时间】
1—2天（6小时/天）
【课程大纲】
一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？
1、当前宏观环境分析
▪ 财政缺钱带来的影响
▪ 2023年初税收优惠政策收紧，8月份大量优惠政策延期到2027年，说明什么问题？
2、当前税收环境简介
▪ 金税三期与金税四期
▪ 金税系统的监管机制与监管手段的实现方法与案例剖析
【案例】运用大数据对某混凝土企业进行税务评估、税务检查案例
▪ 全电发票与传统发票的区别、优势
▪ 电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对
▪ 全电发票（数电票）“以数控税”背后的底层逻辑
3、大数据预警的高风险项目
虚假空壳公司、长期零申报、少交或不交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、老板个人账户收款、利用往来科目挂账不转收入、公转私等。
【对应12个案例、税法、社保法规定】
4、【薇娅税案】如何躲开纳税筹划的“坑”？稽查的重点行业有哪些？
5、公司资料的重要性
【案例】稽查接待时的注意事项
二、建安企业采购环节高发涉税风险点控制
1、选择供应商身份，进行税负平衡
2、进项税额不得抵扣的情形：自行拆除的违建是否属于非正常损失？
3、采购环节取得发票的涉税问题
▪ 虚开发票、异常凭证的涉税风险防控、走逃失联发票、滞留票的风险与防范、货到票未到暂估入库的涉税风险、发票丢失、固定资产没有发票怎么办、
4、三流一致的业务判断及税务处理
5、500万元以下固定资产一次性扣除政策有哪些“坑”？
6、如何规避增值税留抵退税带来的风险
三、建安企业销售环节高发涉税风险点控制
1、销售额的确定问题
▪ 价外费用（代收代垫费用的约定）
▪ 收到违约金、赔偿金是否属于价外费用，如何开具发票？
▪ 开具不征税发票是否需要填表缴税?
2、混合销售与兼营
3、清包工、甲供工程、甲供材、老项目的简易计税
【案例】业务人员起草合同误将水泥混凝土写成水泥的涉税风险
4、纳税义务发生时间（收入确认不及时）、
5、纳税地点的涉税问题：建筑业异地预缴政策解读与实施
6、建安企业特殊合同的审核
【案例】EPC合同如何签订达到节税效果？
7、承包施工合同下，对于门窗等专项工程如何签订最划算？
8、关于分包款
▪ 计算增值税时分包款差额扣除的情形有哪些?
▪ 项目部预缴增值税，可以按扣除分包款后的差额计算，是每一级的分包都可以吗？
▪ “分包款”，是指工程分包、劳务分包、设计分包还是材料分包？
9、【税案】建安企业开票是否等于付款的司法争议及解决方案
10、销售使用过的固定资产涉税问题
四、建安企业营销环节高发涉税风险点控制
1、折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题与税会差异
2、预存储值款的税会差异
3、赠送员工或客户购物卡是否视同销售剖析
五、建安企业报销环节高发涉税风险点控制
1、费用报销和票据的取得
▪ 缺失合法有效的税前扣除凭证：票据的审核与证据链管理 ，形式要件与实质要件
▪ 跨年发票的处理、不合规发票的种类、无发票报销的种类与误区
2、私车公用合同的签署及风险防范
3、为职工发放非货币性福利的跨税种风险
4、清包工，劳务分包、劳务派遣等不同用工方式下的纳税筹划
5、支付临时工报酬是否需要取得发票？如何代扣个税？
六、如何防范借款合同的税务风险？
1、了解借款合同的主体
▪ 金融企业、非金融企业、自然人
2、借款种类的涉税问题
▪ 向金融企业借款、向非金融企业借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、关联方借款的涉税问题
3、巧用优惠政策筹划集团内部资金借贷
七、建安企业小税种的涉税风险管控
1、印花税
▪ 新印花税法的最新变化与实务误区
▪ 直接用发票金额或账面数据申报印花税可以吗？
▪ 签订合同一定要贴花吗？
▪ 印花税在实务的误区：电子形式签订的各类应税凭证未按规定缴纳印花税
▪ 【案例】大数据如何对印花税与房产税的跨税种核查
2、房产税
▪ 征税范围：临时建筑、未取得房产证、未验收房产、活动板房是否交房产税
▪ 从价计征房产税的疑难问题：土地价值、装修费用是否交房产税？
▪ 从租计征房产税的疑难问题：无租使用房产如何缴纳房产税、房租是否含税？
3、环保税
▪ 施工过程中产生扬尘未按规定缴纳环境保护税
4、个人所得税
▪ 跨省项目人员未办理全员全额扣缴
授课老师
郝卯花 企业实战型财税辅导专家，资深财税讲师
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
