授课老师: 彭佳俊
常驻地: 青岛

促进合规经营与价值创造

课程背景

企业高质量发展的基础是合规经营,企业需建立健全内控与风险管理体系,细化关键环节管控措施,严格合规与内控制度执行,提高合规与风控管理水平,实现合规与内控管理标准化、流程化、智能化。企业需严把合规关口,业务部门、财务部门与内控管理部门深度参与企业重要规章制度的制定,参与战略规划、经营管理、投资等重大事项决策,参与业务模式设计、项目评估、合同评审等重点环节,强化源头合规把控、过程合规管控、结果合规监控。

课程收益:

●了解中外企业合规与风控建设的指导文件,提高合规与风控体系建设能力。

●促进企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理,提高经营管理水平。

●促进企业合规与风控管理创新,优化企业增长、盈利、现金流管理、投融资管理,促进企业价值创造。

●提高营销、采购等业务循环的合规与风险管理,支持企业高质量发展。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业高管、业务人员、财务人员等

课程方式:课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式

课程大纲

第一讲:中外企业内控与风险管理的指导文件

一、内控与风险管理的指导文件

1. COSO《内控管理体系》解读

2. ERM《风险管理体系》解读

3. 《中央企业合规管理办法》要点解读

4. 《会计法》解读

5. 《企业内部控制指引》要点解读

6. 《世界一流财务管理体系》关于风险管控的要点解读

二、内部控制与风险管理的本质和关系

第二讲:企业内控与风险管理体系建设

一、内控与风险管理组织

1. 风险管理委员会

2. 三道防线

3. 业务部门、职能部门、内控内审部门的职责分工

案例:Shell等全球化公司风险管理组织架构

二、内控与风险管理流程

1. 源头规避风险

2. 过程管控风险

3. 动态监控风险

案例:Shell等全球化公司风险管理流程

三、内控与风险管理制度

1. 制度构建

2. 制度执行

3. 评估监督

第三讲:企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理

一、企业的主要风险

1. 战略风险、经营风险与财务风险

2. 激进目标:超出资源能力不可持续的增长

3. 短期导向:重增长、轻盈利

案例:共享单车模式失败的原因

资源错配:主业与非主业不匹配

案例:某企业将闲置资金用于信托理财与股票投资导致巨亏

4. 快速扩张:大而不强

案例:某企业火箭式扩张导致失控的根源

5. 过度杠杆:财务风险

案例:地产行业的高杠杆模式无法持续的深层逻辑

6. 投机驱动:高风险

案例:某企业金融衍生品投机导致危机

7. 偏离主业、缺乏核心竞争力

案例:某企业盲目多元化导致失败的战略迷失

8. 盲从业务:缺乏财务制衡

9. 资源不足:忽略经营现金流

二、优化企业战略决策——规避战略风险

1. 增长战略与增长风险管理

2. 盈利策略与盈利风险管理

3. 投资战略与投资风险管理

4. 融资战略与融资风险管理

三、优化企业经营管理——规避经营风险

1. 采购与付款风险管理

2. 销售与收款风险管理

3. 制造与存货风险管理

四、优化企业财务管理——规避财务风险

1. 会计合规与风险管理

2. 资金合规与风险管理

3. 流动性风险管理

案例:世通公司财务造假

五、内控监督促进企业合规经营与价值创造

1. 风险管理

2. 内控内审监督

3. 财会监督

第四讲:案例解析——企业风险管理与价值创造

创新一:增长风险分析与管理——支持企业可持续增长

1. 风险分析:增长率与发展能力

1)内含增长率(internal growth rate)

2)可持续增长率SGR

3)有机增长率

2. 增长策略

——平衡收入、利润、现金流的持续增长

3. 风险防范

1)避免盲目扩张

2)避免财务资源不足

3)避免没有利润和现金流支撑的收入增长

案例:A企业增长风险分析

分析:壳牌公司的价值增长战略

工具:企业增长矩阵分析模型

创新二:盈利风险分析与管理——提升企业盈利能力和质量

1. 风险分析:盈利能力与盈利风险

1)经营盈利能力

2)资产盈利能力

3)资本盈利能力——资本保值增值能力

2. 盈利策略

3. 风险防范

1)避免增收不增利

2)忽略盈利质量和主业利润

3)避免没有现金流支撑的利润

案例:B企业盈利风险分析

创新三:现金流风险分析与管理——现金为王

1. 风险分析:现金流创造能力与现金流风险

1)经营现金流

2)自由现金流

2. 现金流管理策略:提升自由现金流量的三大路径

3. 风险防范

1)避免流动性风险

2)避免负的经营净现金流

案例:某企业经营现金流风险

分析:Shell公司财务资本配置战略 

创新四:营运资金风险分析与管理——提高效率

1. 风险分析:营运资金效率与流动性风险

——现金周期(Cash Conversion Cycle, CCC)

2. 营运资金管理策略:营运效率提升的路径

3. 风险防范

1)库存风险

2)应收风险

案例:某企业快速增长带来的应收风险

创新五:投资风险分析与管理——轻资产运营

1. 风险分析:投资回报与投资风险

2. 投资管理策略

3. 风险防范

1)产能过剩

2)投资支出远高于经营净现金流

3)长期资产与长期资本无法匹配

案例:某全球化公司决策失误带来的投资风险

创新六:融资风险分析与管理——降低财务杠杆

1. 风险分析:企业财务杠杆与融资风险

2. 融资策略

要点:优序原则

3. 风险防范

1)资本结构风险

2)高杠杆风险

3)偿债风险

案例:某企业高杠杆带来的融资风险

分析:某全球500强公司的资本结构战略

第五讲:案例解析——企业常见的合规与风险管理问题

1. 决策凭感觉,缺乏事前风险评估

2. 关键流程缺乏清晰的标准和制度

3. 管理纸面化,缺乏实施的有效性监督

4. 不相容职责未分离,岗位设置不合理

5. 缺乏审核机制,审批权限设置不合理

第六讲:采购与付款循环的合规与风险管理

1. 采购循环流程分解与关键控制点识别

2. 采购循环主要风险及合规管理

3. 不合格的供应商

4. 采购价格虚高

5. 收货、付款,预付款风险

6. 采购回扣

第七讲:销售与收款循环的合规与风险管理

1. 销售循环流程分解与关键控制点识别

2. 销售循环主要风险及合规管理

3. 客户管理与信用控制

4. 价格管理

5. 应收管理

第八讲:合同合规与风险管理

1. 合同管理流程分解与关键控制点识别

2. 合同管理主要风险及合规管理

3. 重大事项未签订合同

4. 未评估合同对象的履约能力

授课老师

彭佳俊 曾任:海尔集团|财务总部预算分析经理、产品部财务总监

常驻地:青岛
邀请老师授课:13439064501 陈助理

主讲课程:《预算管理创新——全球500强公司最佳实践》 《业财融合——全球500强实战攻略》 《内控与风险管理——促进合规经营与价值创造》 《管理会计创新——全球500强实践》 《成本管理创新实践——支撑战略与价值创造》 《财务转型——世界一流财务体系构建之路》 《财务战略创新——支撑企业战略达成》 《财务报表分析创新——基于战略经营视角》

彭佳俊老师的课程大纲

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