【课程介绍】
金税四期时代的到来，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。也就是说，国家对于税收的监管越来越现代化、数字化、严格化。国家的“监管之网”越织越密，企业的涉税风险无疑将进一步加大。在税收大数据监管环境下，充分利用税收政策全面规划相关流程是关乎企业长远发展的一项重要工作。流程的优化可以帮助企业节约税收成本、规避税收风险，增强核心竞争力。那么，如何对企业全流程的重点事项进行合理规划呢？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益呢？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？本次课程将对上述问题一一梳理，从公司设立、生产经营、财务核算、用工管理、融通资金 等各环节涉及的税收政策运用入手，深入讲解企业组织形式选择、合同条款约定、发票风险防范、融通资金方法、用工模式规划等内容，以帮助企业构建坚实内核，实现弯道超车。
【课程收益】
1.全方位引领 层层递进，引导学员掌握重点事项的规划技巧；
2.立体化剖析 举一反三，帮助学员掌握涉税风险的防范方法；
3.多角度讲解 逐项解析，指导学员掌握政策运用的具体方向。
【课程对象】
企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员。
【课程内容】
一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？
1.金税四期与金税三期有什么不同？
2.如何实现信息共享？什么是信息管税？什么是资金管税？
3.如何开展信息核查？企业画像是什么？
4.各方数据“云化打通”意味着什么？
二、公司设立及投资环节重点事项规划与政策运用
1.公司组织架构的正确选择
2.纳税人身份的正确选择
3.设立分子公司的规划与正确选择
4.投资方式的正确选择与规划
5.股权转让行为的正确规划
三、生产经营环节重点事项规划与政策运用
（一）合同签订重点事项规划与政策运用
1.某企业发票脱离合同被认定为偷税案
2.某企业土地使用权出让合同约定不明导致缴纳土地使用税滞纳金
3.合同约定不明多交房产税案例
4.合同条款对纳税义务发生时间的影响及合理规划
5.兼营行为合同签订及行为规划
6.免租期合同签订及合理规划
7.包税条款的约定及内容规划
8.价外费用相关事项的风险及合理规划
9.价税分离合同条款重要性分析
10.明股实债合同税收风险分析及政策运用
（二）价格制定重点事项规划与政策运用
1.无正当理由低价销售风险分析与规避
2.折扣销售形式正确选择
3.不同促销方式合理选择与规划
4.不同合作伙伴不同定价原则
（三）发票管理重点事项规划与政策运用
1.什么是虚开发票？
2.票货分离与虚开发票的关系及行为规划
3.取得虚开专票不抵扣，犯什么罪？
4.如何防范取得虚开的增值税发票？
5.发票是唯一税前扣除凭证吗？
（1)宜林公司未取得合法有效凭据列支财务费用，调增应纳税所得额案例
（2)什么时候需要发票？什么时候不需要发票？
6.未及时取得税前扣除凭证如何处理？不同情况下如何化解风险？
7.共同接受非应税劳务下的费用分摊
8.电子凭证新政对企业财税管理的影响与应对
（1）电子凭证新政解析
（2）电子发票的重复报销管控
（3）电子发票入账、保存及归档管理
（4）收费公路通行费电子票据如何开具？
9.支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？
（四）亏损弥补重点事项规划与政策运用
1.亏损结转弥补的顺序
2.税务检查调增的应纳税所得额如何弥补该亏损
3.合并过程中的亏损弥补
4.分立过程中的亏损弥补
5.境内外所得亏损弥补
（五）业务部门相关信息传递与管理事项规划
1.未正确传递业务信息有哪些风险？
2.生产经营相关信息泄露会引发哪些风险？
3.如何正确传递与管理生产经营相关信息？
四、财务核算环节定期风险分析与自查
1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？
2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密?
3.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
4.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
5.其他应收款出现负数意味着什么？
6.假借预付账款之名，行融资之实?
7.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？
8.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？
9.从税收角度看销售商品提供劳务收到的现金和营业收入的勾稽关系?
10.从税收角度看购进商品接受劳务支付的现金和营业成本的勾稽关系?
五、用工环节重点事项规划与政策运用
（一） 个人所得税重点问题及规划
1.冒用个人身份信息虚列工资、虚开发票风险；
2.工资薪金税收政策运用与降低税负规划；
3.年终奖税收政策运用与合理规划；
4.劳务报酬税收政策运用与合理降低税负规划；
5.股权转让所得税收政策解析与合理规划；
6.赠送礼品、发放网络红包税收风险及合理规划；
7.单位低价向职工售房政策合理运用及纳税规划；
8.房屋产权无偿赠与他人税收风险及合理规划；
9.个税扣缴新政解析。
（二）企业不同用工模式的选择
1.劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工形式税收和社保风险及应对；
2.退休人员返聘税收与社保风险及应对；
3.集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对
六、企业资金融通环节重点事项规划与政策运用
1.统借统还业务税收风险在哪里？如何合理利用统借统还业务降低资金使用税收风险？
2.非统借统还业务该如何进行正确涉税处理？
3.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何？
4.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？
5.企业发生小额贷款事项，有哪些税收风险？
6.自然人股东从企业借款有税收风险吗？
7.企业为其他单位贷款提供担保有税收风险吗？
课程时间：
两天
授课老师
王长余 实战派财税专家
常驻地：成都
邀请老师授课：13439064501 陈助理
