课程背景：
古人云：“天下大势，治乱相替而已”，如今经济低迷，外部环境 恶劣，企业的生存遇到了挑战，如何让企业的明天更好，是企业管理 者遇到的最大困境。老子说：反者道之动，弱者道之用。所以， 一切 均将回归本质，一切均应从细微处着手。急功近利不适合当下的环境。
全面预算管理作为企业发展中重要的管理工具，它的作用将是让 企业提前布局市场策略、提前规划企业资源、提前准备外部可调用资 源、提前筹备人员、提前统筹成本管控措施，让有限资源真正用到该 发力的地方！
做好全面预算管理，首先是规划好企业未来 3-5 年的发展战略目 标，在此战略目标的指引下，正确应用预算管理这个工具。
全面预算管理在企业的落地实践过程中有四大挑战：一、企业高 层管理人员，是否能认识到全面预算管理是自身的核心职责，而非仅 仅是财务总监、财务部的日常职责；二、企业各级业务管理人员在制 定预算目标、编制预算时，是否能够以战略为核心指导形成一整套行 之有效、持之以恒的预算方法，而不是靠灵光一闪拍脑袋；三、企业 内部是否构建一套基于业务、贯穿价值链、体现业务计划向财务成果 转化的预算模型，而不是在管理中进一步强化部门之间的壁垒； 四、 能否借助信息化的工具与手段，提升预算工作效率，丰富管理数据的 维度，为高层决策提供更加有效、及时的支持。
成功的预算作为企业的管理工具，它的重要性就是让企业各级管 理者以及员工对下年度的经营管理和个人的工作有目标、有方向、有 时间、有方法、有激励。通过学习预算管理， 让企业打造一支高效、 互动、有机的管理团队，在当今莫测的经济、市场环境下走出适合自 身的管理方法，从而让企业得以长久的发展。
课程提纲：
一、全面预算管理
1- 真的理解全面预算管理吗？ 1.1- 三位一体理解“全面”
1.2- 预算绝不是预先算个明年的数（业绩）
1.3- “管理”管的是什么？“理”的又是什么？如何实施？ 2- 预算管理的误区
2.1- 片面追求预算数字的准确
2.2- 认为审批后的预算在执行中只要不超预算就可以实施 2.3- 以某一模块尝试实施预算管理
2.4- 预算调整的认知误区
二、预算编制方法与技巧
1- 预算是最佳的业财融合实践
1.1- 通过报表认知“财”对“业”的支持，“业”对“财”的需求 1.2- 案例解析“预算是企业资源配置的过程”
2- 预算的管理框架
2.1- 管控体系是预算成败的决定因素
2.2- 基础体系是预算实施的保障 3- 战略导向下预算管理的架构
3.1- 总目标与分目标的关系体系 3.2- 分目标制定的依据
4- 预算实施的流程 4.1- 九个节点
4.2- 预算制度
4.3- 预算手册的重要性
5- 两类三级指标制定的思路与方法 5.1- 总目标的制定
5.2- 好的预算模板体系设计是预算推进与实施的坚强保障
5.2.1- 模板设计的金字塔模型 5.2.2- 模板制定的鱼骨图模型
Excel 案例解析完整的预算模板体系
6- 分目标的制定以及与预算模板的关系 6.1- 决策层目标制定的依据
6.2- 管理层设计模板的目的详解 7- 各个分目标制定讲解
7.1- 不同维度制定收入目标
7.2- 管理会计视角解析成本费用
7.3- 案例解读：决策工具“本量利”模型的应用
7.4- 原材料成本、各项期间费用目标制定的方法 7.5- 成本费用预算难点解析
7.5.1- 如何实施成本目标控制
7.5.2- 推广费控制的方法 7.5.3- 研发费控制的方法 7.5.4- 预算方法案例解读
8- 预算资产负债表应该如何编制
8.1- 预算资产负债表如何平衡营运资金
8.2- 预算资产负债表如何下达绩效管理指标 9- 预算监控
9.1- 案例解析哈佛分析方法
9.2- 国资委“一利五率”解读 三、预算与绩效
1- 预算体系与绩效体系的关系 2- 预算目标在绩效中的应用
四、战略的作用
1- 虽然市场瞬息万变，但战略仍具有指导意义
2- 战略工具解读
2.1- 竞争战略
2.3- 聚焦战略
2.4- 战略工具解读
课程收益：
1- 理解预算在现下经济市场中提升企业核心竞争力的关键作用 2- 预算可以让企业做到“上下同欲者胜，同舟共济者赢”
3- 统一企业对“业财融合”的正确认识，业财融合绝不是派财务人 员去业务部门了解和熟悉业务的过程
4- 帮助企业在有限资源下获得最大的利益 5- 提升对管理会计的认知
6- 尽量实现“让平凡的人创造不平凡的业绩”
课程对象：
财务总监、财务负责人、企业中层以上管理人员、预算专 员等。不适合会计、出纳等人员。
授课老师
郝新忠 中国财务管理协会风控委员会特聘专家
常驻地：上海
邀请老师授课：13439064501 陈助理
