第一章 财务报表分析-基础篇
1. 认识与理解财务报表：
▪ 会计准则与会计质量要求
▪ 资产负债表
▪ 损益表/利润表
▪ 现金流量表及现金流量表附注
▪ 所有者权益变动表
▪ 如何阅读财务报告附注
▪ 财务报告之间的逻辑与勾稽关系
▪ 其他
2. 认识与理解财务报表-进阶：
▪ 管理报告和审计报
▪ 审计报告及其意见的类型与理解
▪ 如何阅读和理解合并财务报告
▪ 分部报告的阅读与分析视角
▪ 其他
3. 财务分析基本框架，财务比率及其理解分析
▪ 流动性
▪ 周转能力
▪ 偿债能力
▪ 成长能力
▪ 盈利性
▪ 杠杆水平
▪ 现金流分析
▪ 杜邦分析
▪ z评分法
▪ 其他
第二章 阅读财务报告并识别风险
1. 资产负债表：
▪ 重点科目分析
▪ 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
▪ 资产负债表分析与经营策略判断
▪ 资金来源与运用平衡
▪ 其他
2. 损益表：
▪ 重点科目分析
▪ 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
▪ 如何判断盈利的稳定性与收益质量
▪ 其他
3. 现金流量表：
▪ 重点科目分析
▪ 现金流量表的使用与分析要点
▪ 如何阅读两种方法编制的现金流量表
▪ 理解企业的现金流转图：现金的来源与运用循环
▪ 不同的生命周期在现金流方面的表现
▪ 其他
第三章 财务报表分析-进阶篇
1. 营运资金分析
▪ 什么是营运资金及其影响要素
▪ 从营运资金判断公司风险水平
2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系
▪ 流动性分析的基本做法
▪ 大比例现金分红与违约
▪ 高现金与违约
▪ 相关案例分享
3. 更高级的分析工具及计算方法
▪ EBIT
▪ EBITDA
▪ 其他
4. 偿债能力与债务调整
▪ 防止隐形债务
▪ 还原负债水平
▪ 债务调整的基本方法
5. 理解母子公司及其相关风险点
▪ 母子公司分析的要点
▪ 高质押率与控制权
▪ 相关案例分享
6. 偿债能力与风险分析的高级方法-更深入的财务分析
▪ 如何衡量权益的质量和成色
▪ 如何理解少数股东权益
▪ 如何理解其他权益工具的影响
▪ 如何理解其他综合收益的影响
▪ 如何理解商誉的影响
▪ 如何理解税务的影响
▪ 如何理解租赁负债的最新变更
▪ 如何理解和分析金融工具/金融资产（最新准则）
▪ 如何理解资产减值的影响
▪ 如何理解公允价值变动的影响
▪ 如何理解非经常损益的影响
▪ 如何理解长期投资的影响
▪ 如何理解投资性房地产的影响
▪ 理解在建工程与固定资产的影响
▪ 各类相关违约案例分享
▪ 上市公司关键财务比率分析
▪ 国内券商与投行对债务人信用风险分析常用方法
▪ 理解无形资产
▪ 理解生物资产
▪ 理解股份支付和股份回购
▪ 理解债务重组
▪ 其他
7. 其他分享
第四章 财务欺诈识别
1. 识别财务报告数据真实性的一般方法
2. 基本的查账方法
3. 如何进行同业比较
4. 如何进行交叉分析
5. 财务造假识别的一般逻辑
6. 财务造假的一般方法
7. 财务造假识别需要关注的主要财务与经营数据
8. 财务造假识别需要关注的财务比率异常
9. 财务报表粉饰识别的基本做法
▪ 利润表分拆，粉饰识别及案例
▪ 资产负债表分拆，粉饰识别及案例
▪ 对现金流量表的关注要点
▪ 其他分享
10. 中国注册会计师协会：
▪ 相关欺诈识别总结与要点
▪ 会计报表与科目分析提升
11. 中国证监会及地方监管机构：
▪ 财务欺诈的驱动因素
▪ 财务欺诈与粉饰经营业绩的一般手法
▪ 财务造假的相关案例
▪ 如何识别与理解：综合精进
第五章 近期企业违约案例风险-行业实践篇
1. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
2. 债务人违约的早期研判与财务观察总结
3. 近年我国若干企业违约案例分享
▪ 企业背景
▪ 违约原因与内外部驱动因素
▪ 财务与行业数据分析
▪ 外部使用者如何阅读与研判风险水平
▪ 三张报表结合
▪ 关键比率判断
▪ 会计与财务知识提升
▪ 案例启示
4. 总结：违约的主要原因与识别
授课老师
贾宏波 前花旗银行 风险部门副总裁
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
