课 时：2天（6小时）
课程大纲;
一、 流程审计概论
◇ 流程审计的目的
◇ 流程审计的范围
◇ 流程审计的维度和要素
◇ 流程审计的方式
二、 流程建设环境审计
◇ 审计要素：
▪ 领导的作用
▪ 管理人员绩效要求
▪ 宣传与培训
▪ 流程意识
▪ 变革意识
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 调查问卷法
◇ 小组演练：流程建设环境审计
三、 流程系统性和完整性审计
◇ 审计要素：
▪ 流程和战略、商业模式的匹配
▪ 流程和组织的匹配
▪ 流程以市场和客户为中心
▪ 流程和制度的匹配
▪ 流程和信息化建设的匹配
▪ 流程缺失的程度
▪ 流程体系的集成化程度
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 访谈
▪ 建模
▪ 对标
▪ 关联分析
◇ 小组演练：流程系统性和完整性审计
四、 流程的设计质量
◇ 审计要素
▪ 客户价值导向
▪ 流程适用范围
▪ 流程的触发条件
▪ 流程的输入与输出
▪ 流程的端到端闭环
▪ 流程的接口和协同
▪ 流程的责任匹配
▪ 流程关键活动的业务规则
▪ 流程文件的规范性和统一性
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 对标
◇ 小组演练：流程设计质量审计
五、 流程执行力审计
◇ 审计要素
▪ 流程文控管理
▪ 流程培训
▪ 推行实施
▪ 流程执行的符合性
▪ 流程执行过程的问题反馈机制
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 访谈
▪ 穿行测试（正向、逆向）
▪ 攻击性测试
◇ 小组演练：流程执行力审计
六、 关键流程能力审计
◇ 审计要素
▪ 客户满意度
▪ 返工/缺陷
▪ 周期
▪ 成本
▪ 决策效率
▪ 组织资源匹配
▪ 信息有效性
▪ 上游流程及支撑流程
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 访谈
▪ 穿行测试（正向、逆向）
▪ 建模
▪ 指标测评
▪ 要因关联分析
◇ 小组演练：关键流程能力审计
七、 流程持续创新能力审计
◇ 审计要素
▪ 流程管理的组织保障
▪ 流程的时效性
▪ 流程优化的目标和计划
▪ 流程运行过程的监控和报告
▪ 流程持续优化活动
▪ 流程优化工具和方法的普及
▪ 流程优化案例的共享
▪ 流程优化激励机制
◇ 主要审计技术与方法：
▪ 访谈
▪ 对标
◇ 小组演练：流程持续创新能力审计
八、 流程审计的流程
◇ 审计准备
▪ 选择审计项目
▪ 编写审计计划
▪ 成立审计小组
▪ 设计审计要素及模板
◇ 审计实施
◇ 审计报告
◇ 跟踪审计问题
参会对象
流程建设推进委员会成员(公司高层)
流程建设项目经理及项目组成员(流程拥有者)
流程管理部门负责人及专职人员(企管部/IT部/总经办/人力资源部等职能部门总监、经理、优化工程师)
审计部负责人、内控部负责人及专职人员
信息化管理部门负责人
培训收益
掌握流程管理中的关键点，促进流程管理意识和能力的提升
l 通过对流程审计的要素和标准的学习，为企业内部流程审计工作提供指引
l 通过现场演练，掌握流程审计的技术和方法，提升流程审计的实践能力
