课程时间：1天
目标学员：企业中/高级管理者,从事财务工作者
授课方式：讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。
课程目标：
帮助学员
1. 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算管理重新定位
2. 掌握编制计划/预算的基本流程和方法
3. 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的最有效方式
4. 通过差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成
培训内容：
对预算的重新定位
› 预算的四大功能
› 预算与战略规划的关系
› 生命周期不同阶段预算编制的侧重点
› 预算管理的十大误区
› “全面”的三个含义
预算编制的依据
› 预算编制的四个步骤
› 案例与工具分享：某跨国公司战略规划“10步曲”：
1. 经营环境分析（PEST模型）
2. 产业环境分析（“五力图”分析）
3. 客户需求分析（“漏斗图”）
4. 竞争对手分析（“雷达图”）
5. 自我状况评估（“对标”分析）
6. SWOT分析（“GE矩阵”）
7. 制定5年中长期计划（LRP）
8. 制定财务战略（投融资方案论证）
9. 完成年度经营计划（AOP）
10. 风险评估与应对（应变计划）
如何编制预算？
› 为什么“三拍”预算不靠谱
› 如何运用市场增量法与竞争回报法预测营业收入？
› 客户分类与营销资源分配
› 如何通过数据分析为客户“画像”？
› 如何按不同维度为产品分类？
› 零基预算法在费用预算中的应用
› 如何运用作业成本法降本增效？
› 案例分享：华为的项目制财务预算管理体系
预算与绩效评价
› 绩效考核的三个目标
› 绩效管理的三大难题
› 绩效管理的四个步骤
› 三种责任中心常用绩效指标分析
› 能否将每个个体都作为利润中心来考核？
预算的跟踪与调整
› 预算的跟踪系统与调整程序
› 如何运用差异分析跟踪预算执行状况？
› 预算的调整时间与调整方式
› 案例分析：预算常见问题与解决思路
授课老师
吴春明 中国CFO发展中心首席讲师
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
