一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？
▪ 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？
▪ 如何判断企业的价值？
▪ 公司战略和财务战略
▪ 价值最大化和成长驱动因素
▪ 营运资本的重要性
▪ 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？
▪ 经营过程中随时要留意的东西
▪ 财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？）
▪ 投入和回报
二、基本财务逻辑：财务语言并不深奥
▪ 财务体系和业务的关系
▪ 本量利图
▪ 管理会计－服务于业务发展和内部控制
▪ 财务管理都管什么？
案例分析：
1、 决定公司整体成本和经营方向的最基本出发点是什么？如何计算和分析？
2、 某跨国公司存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案
小组讨论：
1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK）
三、如何快速读懂财务报表
▪ 三张财务报表的基本含义
▪ 透析资产负债表
§ 如何理解资产负债表上的各个科目
§ 从大结构上了解资产负债表
§ 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表
▪ 透析利润表
§ 利润是怎样炼成的？
§ 如何理解各项收入、费用科目？
§ 如何对利润表进行结构分析？
§ 各部门管理和利润表的联系：如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响
▪ 透析现金流量表
§ 现金流的铁三角－经营、投资、筹资三大现金流
§ 直接法和间接法有何用途？
§ 为何现金流量表必不可少？
▪ 从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑
课堂练习：你能找出财务报表间的多少等式？
四、财务衡量绩效－如何使用财务比率：看得懂，会分析，会管理
▪ 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
- 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）
- 杜邦分析法
- 财务价值树模型
- 成本与成本分析
- 费用与费用分析
▪ 利润表可以更好看吗？
- 增加现金收入的主要途径
- 收入、费用、利息、税收如何影响利润？
- 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响
▪ 现金与利润的关系，谁更重要？
五、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营
▪ 业务部门管理报告
- 业务部门专项报告
- 学会使用和提炼财务数据
- 计划性报告、信息性报告、控制性报告
- ERP系统如何运用
- 财务KPI指标运用（平衡计分卡）
▪ 计划和总结
- 用数字说话，用图表表达
- 关注绩效和考核
- 获得有用的财务数据
案例分享：
1、大型企业主要的业务管理和分析报告有哪些？什么样的分析报告最简洁实用？
六、风险管理和内控：学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞
▪ 理解指标才能实现业绩提升
- 业务部门绩效考核指标
- 投资回报如何？投资收益分析（ROI）
- 业务总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
▪ 经营管理风险系统
- 安达信风险管理模型
- 业务流程最佳实践
- 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
- 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
- 经营杠杆：企业扩张与规模效应
- 财务与经营风险的把控
- 如何认识内部审计？
七、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一
▪ 如何确定预算目标？（SMART原则）
▪ 预算编制的流程与节点控制
▪ 预算的跟踪反馈流程与各部门角色
▪ 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价
案例分析：
- 案例1：大型企业管理者财务控制的着眼点分析
- 案例2：部门预算编制的要点和方法。
八、现金流管理和资金管控
▪ 现金流预测
▪ 资金使用效率分析
▪ 资金管理流程和资金使用审批权限设置
▪ 资金安全和管控模式
▪ 投资回报和价值最大化对现金流的影响
授课老师
付华 某大型金融和实业集团CFO，高级副总裁
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
