一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？
› 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？
› 如何判断企业的价值？
› 公司战略和财务战略
› 公司价值最大化和成长驱动因素
› 营运资本的重要性
› 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？
› 经营过程中随时要留意的东西
› 财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？）
› 投入和回报
（以集体思考和问答形式切入，带动学员进入情境）
二、基本财务逻辑和理念：财务语言并不深奥
› 互联网思维和新经济时代的商业模式特点
› 企业核心竞争力思考
› 变革环境中优化盈利模式
› 财务体系和业务的关系
› 传统经营要素和关键指标分析为什么存在缺陷？以价值管理为核心的经营要素和关键指标探讨
› 本量利图和盈亏平衡点
› 营运资本管理为什么重要？
› 战略成本管理和成本控制有什么区别？（你了解的战略成本管理都有哪些？）
› 管理会计－服务于业务发展和内部控制
› 财务管理都管什么？业财融合从哪里入手最有效？
› 重视来自监管的要求：影响公司偿付能力管理（偿二代），资产负债匹配管理和基本风险评级的业务要素有哪些？非财务人员如何从自我做起？
案例分析：
1、决定公司整体成本和经营方向的最基本出发点是什么？如何计算和分析？
2、某跨国公司存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案
小组讨论：
1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK）
三、如何快速读懂财务报表
› 三张财务报表的基本含义
› 透析资产负债表
- 如何理解资产负债表上的各个科目
- 从大结构上了解资产负债表
- 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表
- 保险资产 VS 保险负债
- 保费收入 VS 标准保费
› 透析利润表
› 保费收入 VS 已赚保费
› 承保利润与绩效指标设定
- 利润是怎样炼成的？
- 如何理解各项收入、费用科目？
- 如何对利润表进行结构分析？
- 各部门管理和利润表的联系：如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响
› 透析现金流量表
- 现金流的铁三角－经营、投资、筹资三大现金流
- 直接法和间接法有何用途？
- 为何现金流量表必不可少？
› 从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑
课堂练习：你能找出财务报表间的多少等式？ 如何从财务报表判断企业基本面？
四、财务衡量绩效－财务分析入门和理解财务比率：看得懂，会分析，会管理
› 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升
-三差（死差、费差、利差）管理的逻辑
› 预估赔付 VS 实际赔付
› 可提费用 VS 实际费用支出
› 预期投资收益率 VS 实际投资回报率
-内含价值，新单价值和新单价值率
-获客成本率和综合成本率
-寿险公司的价值管理逻辑和财务分析逻辑即方法
-费用预算和日常管理
-投资回报如何？投资收益分析（ROI）
-企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
-财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）
-杜邦分析法
-财务价值树模型
-成本与成本分析
-费用与费用分析
› 利润表可以更好看吗？
-增加现金收入的主要途径
-收入、费用、利息、税收如何影响利润？
-保险产品结构和期限的重要性
-理赔和核赔管理的重要性
-应收保费的坏账、固定资产折旧等对利润的影响
-保险公司利润质量判断
› 现金与利润的关系，谁更重要？
-保险投资管理
› 投向管理
› 固收类（存款，固定收益债券，）
› 非标类（股票，信托，私募，其他浮动证券）
› 不动产
› 公允价值计量
› 持有到期
› 贷款类
› 可供出售类
五、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营
› 业务部门管理报告
-读懂财务分析报告（范例演示）
-业务部门专项报告
-学会使用和提炼财务数据
-计划性报告、信息性报告、控制性报告
-ERP系统如何运用
-财务KPI指标运用（平衡计分卡）
› 计划和总结
-用数字说话，用图表表达
-关注绩效和考核
-获得有用的财务数据
案例分享：
1、大型企业主要的业务管理和分析报告有哪些？什么样的分析报告最简洁实用？
六、风险管理和内控：学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞
› 理解指标才能实现业绩提升
-业务部门绩效考核指标
-投资回报如何？投资收益分析（ROI）
-业务总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
› 经营管理风险系统
-全面风险管理和偿二代体系的关系认识
-全面风险管理的体制保障（风险管理，法务，内控和合规，稽核，内部审计）
-重视和认真应对监管部门的全面风险管理－－从自我做起
-安达信风险管理模型
-业务流程最佳实践
-财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
-企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
-经营杠杆：企业扩张与规模效应
-财务与经营风险的把控
-如何认识内部审计？
七、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一
› 如何确定预算目标？（SMART原则）
› 预算编制的流程与节点控制
› 预算的跟踪反馈流程与各部门角色
› 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价
案例分析：
-案例1：大型企业管理者财务控制的着眼点分析
-案例2：部门预算编制的要点和方法。
八、现金流管理和资金管控
› 现金流预测
› 资金使用效率分析
› 资金管理流程和资金使用审批权限设置
› 资金安全和管控模式
› 投资回报和价值最大化对现金流的影响
› 流动性风险和现金流的关系
› 保险公司营运资本管理
授课老师
付华 某大型金融和实业集团CFO，高级副总裁
常驻地：北京
邀请老师授课：13439064501 陈助理
